2011年年初，審計署在商業銀行新增貸款投放結構和資產質量跟蹤審計調查中發現：2010年 1月以來，重慶楚和商貿有限公司等19家單位，利用各商業銀行公營賬戶向個人賬戶劃轉資金的平臺，非法從事資金支付結算業務，涉及數千個銀行賬戶，交易金額累計達數百億元人民幣。“業務聯系人”在接到業務后，隨即將“客戶”對公賬戶的資金轉入重慶事先注冊好的對公賬戶中，重慶的“地下錢莊”再將資金轉入個人賬戶，最后轉入“客戶”指定的賬戶中，或者非法為“客戶”兌換外匯出境。陳晨交代說，轉賬過程看起來也很簡單：廣東上家即“變現公司”接到其他公司需要轉款的業務時，一般通過短信、QQ或者手機直接跟陳晨兩口子聯系，陳晨兩口子從不問及這些巨額資金的性質和來源，只知道大多數的錢是公司賬戶或支票上的錢，不能直接支取變現。

廣東汕頭市陳晨與丈夫張正、兩個哥哥陳品和陳展好生了得：一年多時間里，在重慶成立了19家“空殼”公司，在廣州、深圳設“聯系人”， 利用銀行“公轉私”，非法幫人洗錢400多億元，從中牟利5000萬元，成為全國絕無僅有的一家鈔票快速流轉“地下銀行”、資本中轉“大鱷”！ 　　

審計署發現驚天大案 　　

“洗錢黑幕”最先是由國家審計署廣州特派辦揭開的。 　　

2011年年初，審計署在商業銀行新增貸款投放結構和資產質量跟蹤審計調查中發現：2010年1月以來，重慶楚和商貿有限公司等19家單位，利用各商業銀行公營賬戶向個人賬戶劃轉資金的平臺，非法從事資金支付結算業務，涉及數千個銀行賬戶，交易金額累計達數百億元人民幣。然而，這19家企業注冊資金最少的1萬元，最高的也不過80萬元。這些普通的微小公司、小本企業，何以能進行上億元、上百億元的交易？只有一種可能——這19家企業涉嫌非法經營。 　　

國家審計署將審計結果上報給國務院，立即引起多位中央領導的高度重視，先后作出批示要求立即查辦該案。 　　

2011年3月初，一道道紅色的警令從公安部向年輕的直轄市重慶市警局發出。警令內容大概是：根據國家審計署調查審計，重慶一家家族式秘密“洗錢公司”與廣州、深圳聯網設立的“地下錢莊”、“洗錢公司”勾結，已經非法地秘密地洗錢一年多，金額累計300億元，涉及賬戶9000余個。這些“地下錢莊”全部是打著做正當生意幌子的公司！必須迅速查明真相、摸清底細，伺機行動。 　　

重慶市公安局接到公安部的緊急指令后，迅速成立了以經偵總隊為主體、集約多個專業警種力量的上百名精英組成的大型專案組，國家人民銀行所屬的重慶營管部門專門派出40多名“金融專家”直接參與案件指導和調查工作。一張嚴密的調查和抓捕“洗錢大鱷”的巨網撒開了—— 　　

市公安局經偵總隊副總隊長周偉帶領多名經偵民警和刑警總隊的多名精英民警組成的專案組秘密地便衣調查摸底。三天中，他們偵察摸清了藏匿在重慶的全部“地下錢莊”窩點、部分頭目身份、運作方式。同時得知：本市的建設銀行、工商銀行、中國銀行等每天都有數百萬元、上千萬元不明真相的錢進出、流動。除了國家審計署發現的300億元涉案資金以外，專案組還調查發現，從2010年10月以來，還有117億元異地資金流入重慶這19家涉案對公賬戶中。這些流入資金涉及100余家單位、個人。這些單位和個人賬戶分布在廣東、北京、大連等多個城市，資金來源涉及珠寶、首飾、電子、建筑等行業，涉案金額累計400多億元。上述資金在劃入重慶的多個涉案個人銀行賬戶后，又被轉往異地。這些巨款流動、劃轉全都被一姓陳的女人操控！ 　　

獨攬財權的女人 　　

專案組民警再深入調查發現，這個名叫陳晨的、年僅36歲的廣東汕頭市籍女人，是學財會的本科畢業生，曾經在銀行工作過，對錢款的流轉、資金支付結算業務、通過網銀進行公轉私業務、收取轉賬金額等一套“洗錢”手段和業務相當熟悉。 　　

數年前，陳晨嫁給重慶市南岸區籍做生意的男子張正后，兩人就定居在重慶市區。最先，這兩口子在廣東和重慶兩處奔波，只做一點兒服裝、化工和建材等小本生意維持生計。近一兩年內，這兩口子突然“暴富”和“發達”了，竟然在重慶的南岸區、江北區、渝中區以1萬元左右的價格，注冊成立了楚和商貿、納豐外貿、觀坪物流等19家公司或經營部，他們還用自己、親戚、朋友或買來的身份證辦理并開設多家公司賬戶。公司的法人有的是他們本人，有的是陳晨的哥哥陳品、陳展和其他親戚。但是，所有的公司財會總監、出納總務均是陳晨一人，也就是說，“財政大權”由陳晨一人獨攬。 　　

經專案組民警偵查發現，這19家公司有的設在隱秘小區的私人住房內，有的甚至設在臨時房屋內，是無經營活動、無從業人員、無經營場所的“三無”公司，只按時繳稅納稅和“規規矩矩”年審。 　　

這些家族開設的公司頭目經常深夜聚會，極神秘，極隱蔽；此外，操縱這19家所謂正當公司的真正“黑后臺”是廣州、深圳的“地下錢莊”，他們互相勾結、互相聯動，利用各商業銀行公營賬戶向個人賬戶劃轉資金的平臺，非法從事資金支付結算業務。 　　

陳晨和丈夫分工合作：陳晨依靠廣東老鄉的關系聯系業務并轉賬；張正負責公司申請工商登記注冊及開設銀行賬戶，并協助妻子轉賬。 　　

這些情報信息報告給公安部后，公安部指令：必須堅決打擊！重慶市公安局領導非常重視，在掌握線索的當天，就研究案情、制訂打擊方案、部署戰斗計劃、調集民警行動，下決心堵住鯨吞國家錢財的“血盆大口”！ 　　

2011年5月7日零點，坐鎮指揮的黃副局長一聲令下，19個戰斗小組的民警沖出大院、劃破黑幕，直指19個非法“地下錢莊”窩點。 　　

凌晨零點20分，南岸區五小區北湖巷19號12幢5-2房，陳晨開設的最大“洗錢黑窩”——楚和商貿有限公司所在地。突然間響起的急促敲門聲劃破初夏寧靜的夜空，打破了正忙于做賬的女人的專注。她一愣神，驚慌失措地從辦公桌上彈跳起來，呆滯了幾秒鐘，就迅速回過神來，趕忙把錢和賬本塞進辦公抽屜里、大紙箱里、旁邊的席夢思床墊下、衣柜里。東西藏好后，她才戰戰兢兢地出來開門。經偵總隊6名民警一涌而進。進門就發現屋里擺滿了裝有表格、賬本的大紙箱。 　　

帶隊的李科長當即宣布對涉嫌洗黑錢的陳家住宅進行搜查。民警當場搜查到電腦5臺、上家和下家“洗錢”公司及聯系人員的名冊13份，并在床墊下搜查出十幾捆現金，共12萬余元！另外，還搜出存款借記卡23張。 　　

有意思的是，李科長和戰友們正在陳家搜查時，竟接到一位女人的神秘電話，說有急事來請示陳總。李科長一聽對方的口氣，覺得可能是陳晨發展的上家“客戶”半夜出來活動了，于是，安排一名女民警裝成陳晨談“業務”。果然，這位姓于的洗錢人員又發展了一筆500萬元的“巨額業務”，深更半夜想來向陳晨匯報。不料，一來就被民警“接”到了，這筆黑錢經民警指令轉到賬，很快就被查封。 　　

在李科長這一組端掉一個洗錢黑窩的同時，其他十幾個戰斗小組也取得了巨大戰果：經偵總隊張平教導員帶領的戰斗小組也在重慶市江北區的北城天街，端掉了洗錢的另一個頭目陳品的地下錢莊黑窩點，從其窩點搜出非法集資的現金80多萬元、轉賬用的電腦4臺。此外，民警還繳獲“洗錢黑名單”4本；刑警總隊趙科長帶領的戰斗小組從另一個洗錢頭目陳展開的公司里搜出11萬元洗錢得來的非法錢款，查獲他發展的30余家非法洗錢公司。 　　

當晚，重慶市19個戰斗小組戰果輝煌，徹底端掉19家以合法公司做幌子的“地下錢莊”，捉獲陳晨、張正夫妻及其哥哥陳品、陳展在內的“地下錢莊”的工作人員14名。同時，對犯罪嫌疑人在重慶的住所和經營場所進行了徹底搜查，扣押作案工具電腦14臺、銀行卡110余張、網銀U盾90余個、傳真機3臺、手機16部，凍結涉案賬戶共計912個，凍結資金5.48億元，還有其他物品一批。 　　

“地下錢莊”的私密流程 　　

據陳晨供述，廣東潮州籍當地很多人都在參與“地下錢莊”的非法活動。他們經過老鄉、親戚言傳身教等方式，對這些“地下錢莊”的犯罪手法都很熟悉。陳晨回娘家學習了“業務知識”后，決定聯手老公張正、兩個哥哥陳品和陳展，一起在重慶拓展業務，將重慶發展成了地下錢莊的主要資金“中轉站”。而“中轉站”的總經理、總指揮就是 “能干”的、精通金融業務的陳晨。 　　

經偵查，以陳氏三兄妹及張正為核心組成的30多人的非法地下錢莊犯罪團伙，利用在重慶注冊“空殼”公司等方式，設立了數千余個對公賬戶及數百個個人賬戶，同時在廣州、深圳等地設立“業務聯系人”。 　　

“業務聯系人”在接到業務后，隨即將“客戶”對公賬戶的資金轉入重慶事先注冊好的對公賬戶中，重慶的“地下錢莊”再將資金轉入個人賬戶，最后轉入“客戶”指定的賬戶中，或者非法為“客戶”兌換外匯出境。 　　

陳晨交代：“上家其實就是指在廣東接收有公轉私需求的公司，當地人俗稱‘變現公司’或‘地下錢莊’。深圳有些人專門幫人洗錢，他們收到錢后，就需要賬戶多次轉賬，然后把錢轉到他們指定的賬戶中。我就負責在重慶開戶，幫助他們進行轉賬，他們就是我的客戶。” 　　

以何種方式轉賬？ 　　

陳晨交代說，轉賬過程看起來也很簡單：廣東上家即“變現公司”接到其他公司需要轉款的業務時，一般通過短信、QQ或者手機直接跟陳晨兩口子聯系，陳晨兩口子從不問及這些巨額資金的性質和來源，只知道大多數的錢是公司賬戶或支票上的錢，不能直接支取變現，通過他們將這些資金先后轉入由其控制的單位賬戶和個人賬戶，再將資金轉入“客戶”指定的個人賬戶。 　　

陳晨還交代說，他們“地下錢莊”使用的轉賬工具也很簡單，就是普通的電腦，在極短的時間內使用U盾、通過網銀，就能按客戶要求完成所有的轉賬。 　　

令人觸目驚心的是：這個“地下錢莊”組織還成為國內賭徒兌換外匯并向境外賭場還款的“中轉站”和不法之徒鯨吞公款的“秘密銀行”。 　　

2011年1月7日，浙江一工程項目負責人祁剛到澳門賭場參與賭博，在兩天時間內共計輸掉1000萬港幣。因當場不能償還賭債，祁剛在賭場寫下借條并約定還款時間，同時賭場提供一個還款賬號。祁剛回到國內，以各種虛假名義向工程開發公司申請款項償還賭債。他通過澳門及廣州的“客戶”聯系，找到了陳晨，請陳晨的“地下錢莊”幫忙還賭債。祁剛與陳晨聯系好后，就編造謊言，假意在重慶購買工程材料，讓所在工程開發公司將資金匯入事先聯系好的重慶陳晨掌控的賬戶。工程開發公司未經認真審核就同意放款，將860萬元人民幣匯入陳晨控制的賬戶，再由該賬戶換成港幣轉到澳門賭場。 　　

深圳的王強準備入股某大型房地產開發公司，但他并沒有足夠的資金完成驗資，這成了他入股的最大障礙。他只好四處找錢款去驗資，終于在朋友介紹下找到了重慶陳晨的“地下錢莊”。王強在與房產公司負責人溫陽商量后，先將該公司公營賬戶內的資金1300萬元通過“地下錢莊”轉到王強的個人賬戶內，王強驗資后再將資金轉回該公司的公營賬戶，通過“地下錢莊”的一系列運作，最終使王強成功達到入股房地產公司的目的。 　　

最驚人的是幫助洗錢的“傭金”非常豐厚，有巨大的“油水”可撈。原來，陳晨他們幫助“中轉”洗錢后，收取的“傭金”竟然是交易金額的1%～3%。 　　

經查，廣東深圳和陳晨領導的這個團伙對犯罪所得按70%和30%的比例進行分配，大頭被深圳團伙獲得，該團伙累計獲利3000余萬元；陳晨及老公張正領導的重慶團伙則獲小頭，累計獲利也達到了1000余萬元。 　　

8月中旬，陳晨私辦“地下錢莊” 案公安機關偵查終結，移交給重慶市檢察院第五分院批準逮捕。該院8月24日以非法經營罪批捕了靠轉賬賺手續費的陳晨等12人。據悉，這是《刑法修正案(七)》將非法從事資金支付結算業務納入非法經營犯罪以來重慶批捕的首批此類案件。 　　

重慶市檢察院第五分院審查認定，陳晨、張正注冊成立無經營活動、無從業人員、無經營場所的公司或經營部，在沒有真實交易的情況下接受性質不明的巨額資金支付結算，僅從2010年10月至2011年5月，這個犯罪團伙非法經營資金支付結算業務總金額就高達400多億元以上，非法獲利1000萬余元。